銀華醫(yī)療創(chuàng)新混合型證券投資基金(QDII)托管協(xié)議
銀華醫(yī)療創(chuàng)新混合型證券投資基金（QDII）托管協(xié)議
基金管理人：銀華基金管理股份有限公司
基金托管人：中國建設(shè)銀行股份有限公司
銀華醫(yī)療創(chuàng)新混合型證券投資基金（QDII） 托管協(xié)議
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目 錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人............................................................................................2
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則............................................................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.......................................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查.....................................................13
五、基金財產(chǎn)的保管.....................................................................................................13
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行 ...............................................................................18
七、交易及清算交收安排..........................................................................................22
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.....................................................................30
九、基金收益分配..........................................................................................................37
十、基金信息披露..........................................................................................................38
十一、基金費用...............................................................................................................40
十二、基金份額持有人名冊的保管.....................................................................46
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存..........................................................................46
十四、基金管理人和基金托管人的更換..........................................................47
十五、禁止行為...............................................................................................................50
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.....................................51
十七、違約責(zé)任...............................................................................................................53
十八、爭議解決方式.....................................................................................................55
十九、托管協(xié)議的效力...............................................................................................55
二十、其他事項...............................................................................................................56
二十一、托管協(xié)議的簽訂..........................................................................................56
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鑒于銀華基金管理股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的
股份有限公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募
集發(fā)行銀華醫(yī)療創(chuàng)新混合型證券投資基金（QDII）；
鑒于中國建設(shè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的
銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于銀華基金管理股份有限公司擬擔(dān)任銀華醫(yī)療創(chuàng)新混合型證券投資基金
（QDII）的基金管理人，中國建設(shè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任銀華醫(yī)療創(chuàng)新混合型證
券投資基金（QDII）的基金托管人；
為明確銀華醫(yī)療創(chuàng)新混合型證券投資基金（QDII）的基金管理人和基金托管人
之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《銀華醫(yī)療創(chuàng)新混合型證券投資基金（QDII）基金合同》（以
下簡稱“基金合同”）中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應(yīng)具有相同的含義；若有
抵觸應(yīng)以《基金合同》為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關(guān)安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人（或稱“管理人”）
名稱：銀華基金管理股份有限公司
住所：深圳市福田區(qū)深南大道 6008 號特區(qū)報業(yè)大廈 19 層
辦公地址：北京市東城區(qū)東長安街 1 號東方廣場東方經(jīng)貿(mào)城 C2 辦公樓 15 層
郵政編碼：100738
法定代表人：王珠林
成立日期：2001 年 5 月 28 日
批準(zhǔn)設(shè)立機關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2001]7 號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：貳億貳仟貳佰貳拾萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
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聯(lián)系電話：010-58163000
經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理、中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務(wù)
（二）基金托管人（或稱“托管人”）
名稱：中國建設(shè)銀行股份有限公司
住所：北京市西城區(qū)金融大街 25 號
辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街 1 號院 1 號樓
郵政編碼：100033
法定代表人：張金良
成立日期：2004 年 09 月 17 日
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]12 號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：人民幣貳仟伍佰億壹仟零玖拾柒萬柒仟肆佰捌拾陸元整
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦
理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政
府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供
信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)中國銀行
業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）、
《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開
募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱“《銷售辦法》”）、《公
開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《合
格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》、《關(guān)于實施<合格境內(nèi)機構(gòu)投資
者境外證券投資管理試行辦法>有關(guān)問題的通知》、《公開募集開放式證券投資基
金流動性風(fēng)險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》”）、《公開募集
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證券投資基金側(cè)袋機制指引（試行）》等有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及其他有關(guān)
規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及
職責(zé)，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人
合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投
資范圍、投資對象進行監(jiān)督?！痘鸷贤访鞔_約定基金投資風(fēng)格或證券選擇標(biāo)準(zhǔn)
的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式，將擬投資的標(biāo)的證券庫提供給基金
托管人，基金管理人可以根據(jù)實際情況的變化，對標(biāo)的證券庫予以更新和調(diào)整并及
時書面通知基金托管人。基金托管人根據(jù)上述投資范圍對基金實際投資是否符合
《基金合同》關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進行監(jiān)督。
本基金可投資于境內(nèi)市場和香港市場依法發(fā)行的金融工具。
本基金的投資范圍包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（包括主板股票、創(chuàng)業(yè)板股票、
科創(chuàng)板股票、存托憑證及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)或注冊上市的股票）、港股通標(biāo)的
股票、債券（包括國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、次級債券、
地方政府債券、政府支持機構(gòu)債、中期票據(jù)、可轉(zhuǎn)換公司債券（含分離交易的可轉(zhuǎn)
換公司債券）、可交換債券、短期融資券、超短期融資券以及其他中國證監(jiān)會允許
投資的債券）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、股指期貨、股票期權(quán)、國債期貨、銀行
存款（包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款）、同業(yè)存單、現(xiàn)金以及法律法規(guī)
或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定）。
本基金可根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，參與融資業(yè)務(wù)。
本基金還可投資港股通標(biāo)的股票以外的香港證券市場掛牌交易的普通股、優(yōu)
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先股、全球存托憑證，銀行存款，以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他
金融工具。
本基金還可以進行境外證券借貸交易、境外正回購交易、逆回購交易。
本基金在投資香港市場時，可通過合格境內(nèi)機構(gòu)投資者(QDII)境外投資額度
或內(nèi)地與香港股票市場交易互聯(lián)互通機制進行投資。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)
程序后，可以將其納入本基金的投資范圍，其投資比例遵循屆時有效的法律法規(guī)和
相關(guān)規(guī)定。
本基金的投資組合比例為：股票資產(chǎn)（含普通股、優(yōu)先股、存托憑證等）占基
金資產(chǎn)的比例為 60%-95%（投資于港股通標(biāo)的股票資產(chǎn)占股票資產(chǎn)的比例不超過
50%，港股通以外的香港市場掛牌交易的股票占股票資產(chǎn)的比例不超過 20%）；投
資于本基金界定的醫(yī)療創(chuàng)新主題股票的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的 80%。每個交
易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約和股票期權(quán)合約需繳納的交易保證
金后，應(yīng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值 5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，
其中，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購款等。
本基金將港股投資的比例下限設(shè)為零，本基金可根據(jù)投資策略需要或不同配
置地市場環(huán)境的變化，選擇將部分基金資產(chǎn)投資于港股或選擇不將基金資產(chǎn)投資
于港股，基金資產(chǎn)并非必然投資港股。
如果法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更相關(guān)投資品種的投資比例限制，基金管理人
在履行適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投
資、融資比例進行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進行監(jiān)督：
（1）股票資產(chǎn)（含普通股、優(yōu)先股、存托憑證等）占基金資產(chǎn)的比例為 60%–
95%（投資于港股通標(biāo)的股票資產(chǎn)占股票資產(chǎn)的比例不超過 50%，港股通以外的香
港市場掛牌交易的股票占股票資產(chǎn)的比例不超過 20%）；投資于本基金界定的醫(yī)療
創(chuàng)新主題股票的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的 80%。
（2）每個交易日日終，在扣除股指期貨合約、國債期貨合約和股票期權(quán)合約
需繳納的交易保證金后，應(yīng)當(dāng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值 5%的現(xiàn)金或者到期日在一
年以內(nèi)的政府債券，其中，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購款等；
（3）本基金總資產(chǎn)不得超過基金凈資產(chǎn)的 140%；
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（4）本基金境內(nèi)市場投資，還應(yīng)遵循以下限制：
1）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的 A+H
股合計計算），其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的 10%；
2）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)行
的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的 A+H 股合計計算），不超過該證券的
10%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定
的比例限制；
3）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金
資產(chǎn)凈值的 10%；
4）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的 20%，
中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊品種除外；
5）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的 10%；
6）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權(quán)
益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的 10%；
7）本基金應(yīng)投資于信用級別評級為 BBB 以上（含 BBB）的資產(chǎn)支持證券?；?br/>金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評級報
告發(fā)布之日起 3 個月內(nèi)予以全部賣出；
8）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，
本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
9）本基金參與股指期貨交易的，需遵守下列投資比例限制：
①本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資
產(chǎn)凈值的 10%；
②本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過本基金
持有的股票總市值的 20%；
③本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）
應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；
④本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得
超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的 20%；
10）本基金參與國債期貨交易的，需遵守下列投資比例限制：
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①本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資
產(chǎn)凈值的 15%；
②本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持
有的債券總市值的 30%；
③本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得
超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的 30%；
④本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、賣
出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于債券投資比例的有
關(guān)約定；
11）本基金參與股指期貨或國債期貨交易的，在任何交易日日終，本基金持有
的買入國債期貨合約價值、買入股指期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的 95%。其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政
府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；
12）本基金參與股票期權(quán)交易的，需遵守下列投資比例限制：
①因未平倉的期權(quán)合約支付和收取的權(quán)利金總額不得超過基金資產(chǎn)凈值的
10%；
②開倉賣出認購期權(quán)的，應(yīng)持有足額標(biāo)的證券；開倉賣出認沽期權(quán)的，應(yīng)持有
合約行權(quán)所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權(quán)保證金的現(xiàn)金等價物；
③未平倉的期權(quán)合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的 20%。其中，合約面值按照
行權(quán)價乘以合約乘數(shù)計算；
④基金投資期權(quán)符合基金合同約定的比例限制（如股票倉位、個股占比等）、
投資目標(biāo)和風(fēng)險收益特征；
13）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部開放式基金（包括開放
式基金以及處于開放期的定期開放基金）持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不
得超過該上市公司可流通股票的 15%；本基金管理人管理的且由本基金托管人托管
的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流
通股票的 30%；完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的開放式基金以及中國
證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
14）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的
15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因
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素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投
資；
16）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他
有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的 95%；
17）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境內(nèi)上
市交易的股票合并計算；
18）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
（5）本基金境外市場投資，還應(yīng)遵循以下限制：
1）投資比例限制
①本基金持有同一機構(gòu)（政府、國際金融組織除外）發(fā)行的證券（同一家公司
在境內(nèi)和境外同時上市的 A+H 股合計計算）市值不超過基金資產(chǎn)凈值的 10%；
②本基金持有同一家銀行的存款不得超過基金凈值的 20%。在基金托管賬戶的
存款可以不受上述限制；
③本基金不得購買證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機構(gòu)或其管理層?；?br/>管理人管理的全部基金不得持有同一機構(gòu) 10%以上具有投票權(quán)的證券發(fā)行總量；指
數(shù)基金可以不受上述限制；
前項投資比例限制應(yīng)當(dāng)合并計算同一機構(gòu)境內(nèi)外上市的總股本，同時應(yīng)當(dāng)一
并計算全球存托憑證和美國存托憑證所代表的基礎(chǔ)證券，并假設(shè)對持有的股本權(quán)
證行使轉(zhuǎn)換；
④本基金持有非流動性資產(chǎn)市值不得超過基金凈值的 10%。其中，非流動性資
產(chǎn)是指法律或基金合同規(guī)定的流通受限證券以及中國證監(jiān)會認定的其他資產(chǎn)。
2）本基金可以參與證券借貸交易，并且應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：
①所有參與交易的對手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有中國證監(jiān)會認可的信
用評級機構(gòu)評級；
②應(yīng)當(dāng)采取市值計價制度進行調(diào)整以確保擔(dān)保物市值不低于已借出證券市值
的 102%;
③借方應(yīng)當(dāng)在交易期內(nèi)及時向本基金支付已借出證券產(chǎn)生的所有股息、利息
和分紅。一旦借方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律有權(quán)保留和處置擔(dān)保物以滿足
索賠需要；
④除中國證監(jiān)會另有規(guī)定外，擔(dān)保物可以是以下金融工具或品種：現(xiàn)金、存款
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證明、商業(yè)票據(jù)、政府債券、中資商業(yè)銀行或由不低于中國證監(jiān)會認可的信用評級
機構(gòu)評級的境外金融機構(gòu)（作為交易對手方或其關(guān)聯(lián)方的除外）出具的不可撤銷信
用證；
⑤本基金有權(quán)在任何時候終止證券借貸交易并在正常市場慣例的合理期限內(nèi)
要求歸還任一或所有已借出的證券；
⑥基金管理人應(yīng)當(dāng)對基金參與證券借貸交易中發(fā)生的任何損失負相應(yīng)責(zé)任；
3）基金可以根據(jù)正常市場慣例參與正回購交易、逆回購交易，并且應(yīng)當(dāng)遵守
下列規(guī)定：
①所有參與正回購交易的對手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有中國證監(jiān)會認
可的信用評級機構(gòu)信用評級；
②參與正回購交易，應(yīng)當(dāng)采取市值計價制度對賣出收益進行調(diào)整以確?，F(xiàn)金
不低于已售出證券市值的 102％。一旦買方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律有權(quán)
保留或處置賣出收益以滿足索賠需要；
③買方應(yīng)當(dāng)在正回購交易期內(nèi)及時向本基金支付售出證券產(chǎn)生的所有股息、
利息和分紅；
④參與逆回購交易，應(yīng)當(dāng)對購入證券采取市值計價制度進行調(diào)整以確保已購
入證券市值不低于支付現(xiàn)金的 102％。一旦賣方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律
有權(quán)保留或處置已購入證券以滿足索賠需要；
⑤基金管理人應(yīng)當(dāng)對基金參與證券正回購交易、逆回購交易中發(fā)生的任何損
失負相應(yīng)責(zé)任；
4）基金參與證券借貸交易、正回購交易，所有已借出而未歸還證券總市值或
所有已售出而未回購證券總市值均不得超過基金總資產(chǎn)的 50%;
前項比例限制計算，基金因參與證券借貸交易、正回購交易而持有的擔(dān)保物、
現(xiàn)金不得計入基金總資產(chǎn)；
5）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
針對境外投資部分，因證券、期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動
等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合第（5）項中的第 1）點規(guī)定的
情形的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在 30 個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情
形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
除上述第（2）項以及第（4）項的第 7）、14）、15)點規(guī)定的情形之外，因證
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券、期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使
基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在 10 個交易日內(nèi)進行
調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起 6 個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金
合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
如果法律法規(guī)對上述投資組合比例限制進行變更的，基金管理人在履行適當(dāng)
程序后，可相應(yīng)調(diào)整投資比例限制規(guī)定或按變更后的規(guī)定執(zhí)行，不需經(jīng)基金份額持
有人大會審議。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對本托管
協(xié)議第十五條第九款基金投資禁止行為通過事后監(jiān)督方式進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控
制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者
從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持
有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場
公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以
披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董
事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理
人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管
理人投資流通受限證券進行監(jiān)督。
此處的流通受限證券與上文提及的流動性受限資產(chǎn)并不完全一致。基金管理
人投資流通受限證券，應(yīng)事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，明確基金投資流通受限證
券的比例，制訂嚴(yán)格的投資決策流程和風(fēng)險控制制度，防范流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險
和操作風(fēng)險等各種風(fēng)險。
1.本基金投資的流通受限證券須為經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的非公開發(fā)行股票、公
開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括
由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中
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的質(zhì)押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。
本基金投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或中央
國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司負責(zé)登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行間債
券市場交易的證券。
本基金投資的流通受限證券應(yīng)保證登記存管在本基金名下，基金管理人負責(zé)
相關(guān)工作的落實和協(xié)調(diào)，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵?。因基金管理人原因產(chǎn)生
的流通受限證券登記存管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產(chǎn)的責(zé)任
與損失，及因流通受限證券存管直接影響本基金安全的責(zé)任及損失，由基金管理人
承擔(dān)。
本基金投資流通受限證券，不得預(yù)付任何形式的保證金。若有最新法律法規(guī)、
監(jiān)管政策變更規(guī)定的，根據(jù)最新法律法規(guī)、監(jiān)管政策執(zhí)行。
2.基金管理人投資非公開發(fā)行股票，應(yīng)制訂流動性風(fēng)險處置預(yù)案并經(jīng)其董事
會批準(zhǔn)。風(fēng)險處置預(yù)案應(yīng)包括但不限于因投資流通受限證券需要解決的基金投資
比例限制失調(diào)、基金流動性困難以及相關(guān)損失的應(yīng)對解決措施，以及有關(guān)異常情況
的處置。
基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風(fēng)險負責(zé)，確保對相關(guān)風(fēng)險
采取積極有效的措施，在合理的時間內(nèi)有效解決基金運作的流動性問題。如因基金
巨額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導(dǎo)致基金現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時，基金管理人應(yīng)
保證提供足額現(xiàn)金確保基金的支付結(jié)算，并承擔(dān)所有損失。對本基金因投資流通受
限證券導(dǎo)致的流動性風(fēng)險，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任。如因基金管理人原因?qū)е?br/>本基金出現(xiàn)損失致使基金托管人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任的，基金管理人應(yīng)賠償基金托
管人由此遭受的損失。
3.本基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人應(yīng)至少于投資前三個工作日向基
金托管人提交有關(guān)書面資料，并保證向基金托管人提供的有關(guān)資料真實、準(zhǔn)確、完
整。有關(guān)資料如有調(diào)整，基金管理人應(yīng)及時提供調(diào)整后的資料。上述書面資料包括
但不限于：
（1）中國證監(jiān)會批準(zhǔn)發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準(zhǔn)文件。
（2）非公開發(fā)行股票有關(guān)發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期等發(fā)行資料。
（3）基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、賬面價值。
4.基金管理人應(yīng)在本基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內(nèi)，在中國證監(jiān)
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會規(guī)定媒介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以及總
成本和賬面價值占基金資產(chǎn)凈值的比例、鎖定期等信息。
本基金有關(guān)投資流通受限證券比例如違反有關(guān)限制規(guī)定，在合理期限內(nèi)未能
進行及時調(diào)整，基金管理人應(yīng)在兩日內(nèi)按照有關(guān)規(guī)定編制臨時報告書，予以公告。
5.相關(guān)法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金資
產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值及各類基金份額累計凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基
金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載
基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（六）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違反
法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和
核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴?yīng)及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回
函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證
在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行
復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期
內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（七）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》
和本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)
在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金托
管人按照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)
督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（八）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)及時通知基金管理
人，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金管理人無正當(dāng)
理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐
等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改
正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
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四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進行核查，核查事項包括基
金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬
戶、復(fù)核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額累計凈值和各類基金份額
凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行
為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬
管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反
《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基
金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)及時核對并以書面形式給基金管理
人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)
定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基金托管人改正?；?br/>托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金
管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當(dāng)
理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手
段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，
基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1.基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有財產(chǎn)。
2.基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。
3.基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管理，獨立核算，
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確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。本基金財產(chǎn)由基金托管人和/或其委托的境外托管人
按照當(dāng)?shù)剡m用的法律法規(guī)和市場慣例進行保管。
5.基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況
雙方可另行協(xié)商解決。基金托管人未經(jīng)基金管理人的指令，不得自行運用、處分、
分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含基金托管人依據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司
結(jié)算數(shù)據(jù)完成場內(nèi)交易交收、開戶銀行或交易/登記結(jié)算機構(gòu)扣收交易費、結(jié)算費
和賬戶維護費等費用，以及其他按照境外當(dāng)?shù)厥袌龅姆煞ㄒ?guī)、結(jié)算機構(gòu)規(guī)定和市
場慣例等自動扣收的費用等）。
6.對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人
應(yīng)及時通知并配合基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基
金管理人應(yīng)負責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人對基金管理人的
追償行為應(yīng)予以必要的協(xié)助與配合，基金托管人對此不承擔(dān)任何責(zé)任。
7.除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
8.基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原
因進行清算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。根據(jù)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和市場慣例，基金
管理人理解并同意，存放于境外銀行的現(xiàn)金及存款（包括存放于境外托管人賬戶的
現(xiàn)金及存款）構(gòu)成該機構(gòu)的等額無擔(dān)保債務(wù)，除非法律法規(guī)及撤銷或清盤程序明文
規(guī)定該等現(xiàn)金及存款不歸于清算財產(chǎn)外。該等現(xiàn)金及存款歸入其清算財產(chǎn)并不視
為基金托管人違反本協(xié)議的規(guī)定。境外托管人在因依法解散、被依法撤銷或者被依
法宣告清盤或破產(chǎn)等原因進行終止清算時，除非在相關(guān)法律法規(guī)強制要求下，不得
將托管資產(chǎn)項下的證券資產(chǎn)歸入其清算資產(chǎn)?；鸸芾砣斯芾磉\作基金財產(chǎn)所產(chǎn)
生的債權(quán)，不得與其固有資產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相互抵銷；基金管理人管理運作不同基金
的基金財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)不得相互抵銷。非因基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得
對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。該賬
戶由基金管理人開立并管理。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基
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金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將
屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金托管資金賬戶，同時在規(guī)定
時間內(nèi)，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進行驗資，出具
驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的 2 名或 2 名以上中國注冊會計師簽字方
為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按
規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助與配合。
（三）基金托管資金賬戶的開立和管理
1.基金托管人應(yīng)以基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開立基金的托管資金賬戶，并根
據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管
人保管和使用。基金托管人可委托境外托管人開立境外托管資金賬戶，境外托管人
根據(jù)基金托管人的指令辦理境外資金收付。
2.基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜?br/>管人及其境外托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；
亦不得使用基金的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3.基金托管資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
4.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶
辦理基金資產(chǎn)的支付。
5.基金管理人應(yīng)于基金清盤后及時完成收益兌付、費用結(jié)清及其他應(yīng)收應(yīng)付
款項資金劃轉(zhuǎn)，在確保后續(xù)不再發(fā)生款項進出后的 10 個工作日內(nèi)向基金托管人發(fā)
出銷戶申請。
6.基金管理人應(yīng)指定境外托管資金賬戶作為境外定期存款和其他境外交易及
回款的唯一結(jié)算賬戶。
（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理
1.基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為基金開立基金托管人與基
金聯(lián)名的證券賬戶?；鹜泄苋丝晌芯惩馔泄苋嗽跀M投資的境外市場按市場規(guī)
則或慣例開立境外證券賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄?br/>人及其境外托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證
券賬戶，亦不得使用基金的任何證券賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
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3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責(zé)，賬戶資產(chǎn)的
管理和運用由基金管理人負責(zé)。
證券賬戶開戶費由基金管理人先行墊付，待基金啟始運營后，基金管理人可向
基金托管人發(fā)送劃款指令，將代墊開戶費從本基金托管資金賬戶中扣還基金管理
人。
4.基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)
算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一
級法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、結(jié)算保證金、交收資
金等的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定以及基金管理人與基金托
管人簽署的《托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議》執(zhí)行。
5.賬戶注銷時，在遵守中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的相關(guān)規(guī)定下，由管理
人和托管人協(xié)商確認主要辦理人。賬戶注銷期間，主要辦理人如需另一方提供配合
的，另一方應(yīng)予以配合。
6.若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他
投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管
人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）銀行間賬戶的開設(shè)和管理
《基金合同》生效后，基金管理人負責(zé)以基金的名義申請并取得進入全國銀行
間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人根據(jù)中國人民銀行、
銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，在銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)開立債券托管
賬戶和資金結(jié)算專戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結(jié)算。
（六）期貨賬戶的開立和管理
由基金管理人代表基金與期貨經(jīng)紀(jì)商訂立期貨合同，基金管理人應(yīng)在其經(jīng)紀(jì)
商處以基金名義開立期貨賬戶，并及時將相關(guān)的賬戶信息發(fā)送基金托管人。
基金托管人和其境外托管人不承擔(dān)與期貨投資相關(guān)資產(chǎn)（包括但不限于期貨
合約、保證金）的保管責(zé)任。基金管理人應(yīng)在約定的截止時間之前向基金托管人發(fā)
送經(jīng)基金管理人確認的期貨經(jīng)紀(jì)商報告，包括期貨交易明細、保證金余額等期貨數(shù)
據(jù)?；鸸芾砣艘部蔀榛鹜泄苋碎_通權(quán)限，提供數(shù)據(jù)查詢功能。基金托管人根據(jù)
基金管理人提供查詢的數(shù)據(jù)或按照基金管理人指定的查詢途徑取得的數(shù)據(jù)進行估
值和核算，不承擔(dān)核實該數(shù)據(jù)的責(zé)任。
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（七）遠期投資賬戶的開立和管理
由基金管理人以基金名義在交易對手處開立保證金賬戶，并及時將相關(guān)賬戶
的信息發(fā)送基金托管人。
基金托管人和其境外托管人不承擔(dān)與遠期投資相關(guān)資產(chǎn)（包括但不限于遠期
合約、保證金）的保管責(zé)任?；鸸芾砣嘶蚱谪浗?jīng)紀(jì)商應(yīng)在約定的截止時間之前向
基金托管人發(fā)送遠期交易數(shù)據(jù)，包括交易明細、保證金余額等?；鸸芾砣艘部蔀?br/>托管人開通權(quán)限，提供數(shù)據(jù)查詢功能?；鹜泄苋烁鶕?jù)基金管理人或期貨經(jīng)紀(jì)商提
供的數(shù)據(jù)或按照基金管理人指定的查詢途徑取得的數(shù)據(jù)進行估值和核算，不承擔(dān)
核實該數(shù)據(jù)的責(zé)任。
（八）基金管理人投資境外場外基金/境外定期存款，需優(yōu)先選擇次托管行開
戶平臺、服務(wù)功能完成代開戶。
基金管理人投資境外定期存款時應(yīng)：
1.將基金托管人為托管資產(chǎn)開立的托管資金賬戶指定為境外定期存款投資本
息到期歸還或提前支取的所有款項之唯一回款賬戶，變更存款賬戶和本息回款賬
戶等關(guān)鍵信息，必須經(jīng)基金托管人書面同意；
2.基金管理人承諾定期存款不得被質(zhì)押，不得用于擔(dān)保、背書和轉(zhuǎn)讓。未經(jīng)基
金托管人書面同意，基金管理人不得單方面實施對存款進行更名、轉(zhuǎn)讓、掛失、質(zhì)
押、擔(dān)保、撤銷、變更印鑒及回款賬戶信息等可能導(dǎo)致財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的操作；
3.因基金管理人違反上述規(guī)定導(dǎo)致的財產(chǎn)損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
（九）其他賬戶的開立和管理
1. 在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金
合同》約定的其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時，如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用，由基
金管理人協(xié)助基金托管人及其境外托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》
的約定，開立有關(guān)賬戶。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。
基金管理人通過境外托管人辦理境外投資相關(guān)賬戶，應(yīng)委托基金托管人辦理
或取得基金托管人的同意，包括但不限于：境外第三方銀行投資定期存款賬戶、境
外基金賬戶、境外期貨賬戶等。
基金管理人自行辦理境外投資相關(guān)賬戶，應(yīng)提前告知基金托管人，基金托管人
評估后有權(quán)拒絕辦理賬戶業(yè)務(wù)或拒絕執(zhí)行該賬戶相關(guān)的清算交收事宜并及時與管
理人溝通，但由此產(chǎn)生的損失托管人不承擔(dān)任何責(zé)任。
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2.法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（十）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管
人存放于基金托管人或其境外托管人的保管庫，也可存入法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定允許
的各類代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀行定期存款證實書等
有價憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，按基金管理人和基金托管人的約定辦理?；鹜泄苋藢τ?br/>基金托管人及其境外托管人以外機構(gòu)實際有效控制或保管的資產(chǎn)不承擔(dān)任何責(zé)任。
（十一）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管
理人、基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金
有關(guān)的重大合同時應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本，以保證基金管理人和基
金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣藨?yīng)在重大合同簽署后及時將重
大合同傳真給基金托管人，并在三十個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。重大合
同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。對于無法取得二份以上的正本的，
基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同
原件不得轉(zhuǎn)移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指
令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1.基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件原件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名
單、預(yù)留印鑒及被授權(quán)人簽章樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限，并加蓋
單位公章。
3.基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認后，授權(quán)文件即生效。如果授
權(quán)文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并
經(jīng)電話確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認
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的時點為授權(quán)文件的生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)
人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1.指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、收付款賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽章。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用 SWIFT、境外網(wǎng)銀、傳真方式或雙方協(xié)商一致的其
他方式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交
易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更
改對被授權(quán)人的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后該被授權(quán)人
無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未
經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話方式向基金托管人確認。基金管理人應(yīng)
確保其發(fā)送指令、數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整。
基金管理人應(yīng)在銀行間交易成交后，及時將通知單、相關(guān)文件及劃款指令加蓋
印章后發(fā)至基金托管人并電話確認，由基金托管人完成后臺交易匹配和資金交收
事宜。如果銀行間結(jié)算系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通
知基金托管人。
2.指令的確認
基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應(yīng)
指定專人立即審慎驗證指令的要素是否齊全，并將指令所載簽章和印鑒與授權(quán)文
件進行表面真實性及權(quán)限范圍核對，復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤，
如有疑問必須及時通知基金管理人。
3.指令的時間和執(zhí)行
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基金管理人盡量于劃款前 1 個工作日向基金托管人發(fā)送指令并確認。對于要
求當(dāng)天到賬的指令，必須在當(dāng)天 15：30 前向基金托管人發(fā)送，15：30 之后發(fā)送的，
基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當(dāng)天某一時點到賬的指令，
則指令需要提前 2 個工作小時發(fā)送，并且相關(guān)付款條件已經(jīng)具備?；鹜泄苋藢?br/>視付款條件具備時為指令送達時間。對于結(jié)售匯指令，應(yīng)于交易日當(dāng)日 16：00 前
向基金托管人發(fā)送交割指令并確認。對于跨境劃款指令，應(yīng)于付款日前 1 個工作
日 17：00 前向基金托管人發(fā)送指令并確認。對于境外證券交割指令，根據(jù)所投資
市場的不同另行約定。由基金管理人原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠劃
款所需時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。對新股申購
網(wǎng)下發(fā)行業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)在網(wǎng)下申購繳款日（T 日）的前一工作日下班前將指
令發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時間最遲不應(yīng)晚于 T 日上午 10：00?；鸸芾砣?br/>應(yīng)確保基金托管人在執(zhí)行指令時，基金托管資金賬戶有足夠的資金余額，在基金資
金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本
協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照收到的基金管理人的指令行事。若基金托管人合理確定
基金管理人指令有任何模糊或不完整，其應(yīng)在收到指令后及時就該等指令向基金
管理人尋求澄清或確認，以保證在約定的結(jié)算截止時限以前對其境外托管人發(fā)送
交割指令。在未收到基金管理人澄清或確認的情況下，基金托管人可以本著誠信原
則拒絕執(zhí)行有關(guān)指令，基金托管人不對在尋求澄清或確認期間造成的延誤所導(dǎo)致
的損失負責(zé)，由于基金托管人的故意不當(dāng)行為、欺詐、疏忽或者違約造成的除外。
如果沒有其他另外的說明，所有的指令在取消或被取代前均是有效的?；鹜?br/>管人對執(zhí)行基金管理人的有效指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。
由于基金托管人按照法律法規(guī)執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的
損失，均由基金管理人負責(zé)，由于基金托管人的故意、疏忽、失職或不誠之舉造成
的除外。
基金管理人在下達指令時，應(yīng)給基金托管人留出足夠、合理的劃款時間。
由于頭寸管理不善導(dǎo)致的透支及相關(guān)損失，由基金管理人承擔(dān)。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人沒有調(diào)查任何指令是否符合相應(yīng)法律法規(guī)規(guī)定或市場慣例的義務(wù)，
但如果基金托管人有合理理由，認為指令與中國或投資地法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、市
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場慣例、基金合同和本協(xié)議不符，基金托管人可無須按指令行事，基金托管人應(yīng)當(dāng)
在收到指令后及時通知基金管理人并出具拒絕執(zhí)行指令的合理證據(jù)或理由，并要
求基金管理人予以修訂或修正。在未收到基金管理人修訂或修正的情況下，基金托
管人可以本著誠信原則拒絕執(zhí)行有關(guān)指令，直至基金管理人發(fā)送經(jīng)修訂或修正的
指令為止。
（五）指令截止時間
基金管理人和基金托管人將另行約定某些指令的接收截止時間。如果非因基
金托管人本身原因，基金托管人在截止時間后收到指令，為保障基金管理人交易安
全，應(yīng)在收到指令后及時通知基金管理人并要求基金管理人確認是否繼續(xù)執(zhí)行。在
未收到基金管理人確認的情況下，基金托管人可以本著誠信原則拒絕執(zhí)行有關(guān)指
令，直至基金管理人確認繼續(xù)執(zhí)行為止。同時，基金托管人不對基金管理人因指令
在規(guī)定時間后發(fā)出所造成的損失承擔(dān)責(zé)任，由于基金托管人的故意不當(dāng)行為、欺詐、
疏忽或者違約造成的除外。
（六）指令授權(quán)
基金管理人需提供經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)操作人員名單，并預(yù)留授權(quán)人簽字樣本，在指
令無法以 SWIFT 發(fā)送的情況下，由經(jīng)授權(quán)人員簽字，發(fā)出相應(yīng)書面指令。基金托管
人在以合理審慎對簽字進行形式審查后方可執(zhí)行，但在任何情況下，上述形式審查
不得延誤對指令的執(zhí)行。基金管理人應(yīng)負責(zé)確保只由被授權(quán)人向基金托管人發(fā)送
該等書面指令。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)立即將加蓋公章
的新的授權(quán)文件以郵件發(fā)送掃描件的方式通知基金托管人，并經(jīng)電話確認后生效，
原授權(quán)文件同時廢止。新的授權(quán)文件應(yīng)當(dāng)在郵件發(fā)出后七個工作日內(nèi)送達托管人
文件正本。新的授權(quán)文件生效之后，正本送達之前，基金托管人按照新的授權(quán)文件
掃描件內(nèi)容執(zhí)行有關(guān)業(yè)務(wù)，如果新的授權(quán)文件正本與掃描件內(nèi)容不同，由此產(chǎn)生的
責(zé)任由基金管理人承擔(dān)?；鹜泄苋烁鼡Q接受基金管理人指令的傳真號或郵箱地
址，應(yīng)提前通知基金管理人。
基金管理人發(fā)送的指令，應(yīng)在基金托管人規(guī)定的截止時間發(fā)出。指令傳輸不及
時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人
承擔(dān)。
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（八）委托第三方發(fā)送指令的情形
1.基金管理人可委托第三方發(fā)送指令，基金托管人視同為基金管理人發(fā)送的
有效指令需載明如下內(nèi)容：
（1）SWIFT 指令發(fā)報方 BIC（Bank Identifier Code）；
（2）SWIFT 指令賬戶欄位中載明境外證券投資托管賬戶號；
（3）適用的 SWIFT 報文類型和 SWIFT 報文發(fā)送時間。
上述內(nèi)容由基金管理人提前以書面形式告知基金托管人。
2.若第三方發(fā)送指令存在錯誤、延誤等不當(dāng)行為，由此給基金資產(chǎn)以及交易對
手方、經(jīng)紀(jì)商等相關(guān)第三方造成的損失,由基金管理人承擔(dān)責(zé)任；由于第三方發(fā)送
指令存在錯誤、延誤等不當(dāng)行為所造成的一切法律后果，基金托管人均不承擔(dān)任何
責(zé)任。
（九）其他事項
基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與
預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容表面相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告基金管理人，基
金托管人對執(zhí)行基金管理人的有效指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應(yīng)代表本基金與對手方簽署相關(guān)合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過戶
事宜承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
七、交易及清算交收安排
本基金參與交易所場內(nèi)證券投資，采取托管人結(jié)算模式，基金管理人與基金托
管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂《托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議》用
以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結(jié)算（含港股通）業(yè)務(wù)中的程
序與責(zé)任。協(xié)議簽署前，基金管理人應(yīng)按基金托管人要求配合提供相應(yīng)準(zhǔn)入材料。
（一）選擇證券/期貨買賣的證券/期貨經(jīng)營機構(gòu)
基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇證券、期貨買賣的證券/期貨經(jīng)營機構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。
基金管理人負責(zé)選擇證券經(jīng)營機構(gòu)，租用其交易單元作為基金的專用交易單元?；?br/>金管理人和被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂交易單元租用協(xié)議，基金管理人應(yīng)提前通
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知基金托管人，并依據(jù)基金托管人要求提供相關(guān)資料，以便基金托管人申請辦理接
收結(jié)算數(shù)據(jù)手續(xù)?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將
所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)情況及交易信息予以披露，并將該等情況及基金交易單
元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責(zé)選擇為本基金提供期貨交易服務(wù)的期貨經(jīng)紀(jì)公司，并與其簽
訂期貨經(jīng)紀(jì)合同。本基金在開始進行期貨投資之前，應(yīng)與基金托管人、期貨公司三
方一同就期貨開戶、清算、估值、交收等事宜另行簽署協(xié)議《期貨投資托管操作三
方備忘錄》（協(xié)議名稱以屆時簽訂的為準(zhǔn)）。
本基金參加期權(quán)交易前，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)有證券賬戶開立方式向中國證券登記結(jié)
算有限責(zé)任公司申請新開立一個普通證券賬戶，基金管理人負責(zé)將該證券賬戶指
定交易在證券公司或期貨公司，由相應(yīng)證券公司（或期貨公司）為本基金開立衍生
品合約賬戶后，再通過該證券公司（或期貨公司）參與股票期權(quán)交易。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.清算與交割
（1）境外證券結(jié)算指令
基金托管人可將基金買賣證券的清算交收、資金匯劃及交易過戶記錄獲取等
職責(zé)委托給境外托管人。
基金管理人在結(jié)算指令截止時間（另行約定）之前向基金托管人發(fā)出結(jié)算指令，
該等指令需按照雙方約定，包含所有要素?；鹜泄苋藨?yīng)及時將該結(jié)算指令按約定
方式發(fā)送給其委托的境外托管人。境外托管人根據(jù)投資地交易規(guī)則準(zhǔn)確及時地辦
理結(jié)算。除基金托管人或其委托的境外托管人故意不當(dāng)行為、欺詐、疏忽或者違約
之外，基金托管人或其委托的境外托管人不承擔(dān)其以符合法律法規(guī)、相關(guān)投資產(chǎn)品
的條款條件及有關(guān)市場規(guī)則的方式在收到對手方的對價之前交付金融資產(chǎn)或者支
付資金的風(fēng)險損失?；鹜泄苋嘶蚱湮械木惩馔泄苋嗽诨鸸芾砣说囊笙?，應(yīng)
協(xié)助基金管理人提起法律訴訟或?qū)ω?zé)任方采取類似措施以追究責(zé)任，由此發(fā)生的
合理費用由基金管理人承擔(dān)。對于未成功交割的結(jié)算指令以及特殊情況下的延遲
交收，基金托管人或其委托的境外托管人應(yīng)及時通知基金管理人，以便于基金管理
人和基金托管人共同聯(lián)系解決。
基金托管人按基金管理人發(fā)送的成交回報或清算交割指令進行相應(yīng)的會計記
錄，基金托管人及其境外托管人可根據(jù)實際交割情況調(diào)整按基金管理人發(fā)送的指
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令所作出的會計記錄，基金托管人應(yīng)通知基金管理人。此種調(diào)整所發(fā)生的任何支出
由基金管理人負責(zé)協(xié)調(diào)解決。
因基金管理人對基金資產(chǎn)流動性管理不慎，造成的基金資產(chǎn)損失，由基金管理
人承擔(dān)。
（2）期貨保證金的劃撥
基金管理人應(yīng)于 T+1 日 14：00 之前以電郵、傳真等方式發(fā)送期貨經(jīng)紀(jì)商的關(guān)
于追加保證金等事項的報告（statement）給基金托管人，并同時在與基金托管人
確認的截至?xí)r間點前發(fā)送境外賬戶劃付保證金的指令?；鸸芾砣吮ＷC境外賬戶
資金余額足夠支付保證金。
如出現(xiàn)影響按時劃付保證金的異常情況，基金管理人應(yīng)及時通知基金托管人，
并盡力與期貨經(jīng)紀(jì)商爭取寬限期或其他解決方法。如因基金管理人提供的付款時
效或金額錯誤而出現(xiàn)影響及時劃付保證金的異常情況，由基金管理人承擔(dān)責(zé)任；如
果由于基金托管人的故意或過失而出現(xiàn)影響及時劃付保證金的異常情況，由基金
托管人承擔(dān)責(zé)任。
基金管理人應(yīng)負責(zé)基金項下現(xiàn)貨、期貨、贖回等資金的頭寸管理，在資金頭寸
不足的情況下，由基金托管人盡力通知基金管理人，基金管理人應(yīng)向基金托管人明
示清算順序，如無基金管理人明示的清算順序，則由境外托管人按照其清算順序要
求進行清算。由于頭寸管理不善導(dǎo)致的透支及相關(guān)損失，由基金管理人承擔(dān)。
從保證金賬戶劃出保證金的指令由基金管理人直接發(fā)送給期貨清算經(jīng)紀(jì)商，
基金管理人負責(zé)核對其前臺交易數(shù)據(jù)與期貨清算經(jīng)紀(jì)商數(shù)據(jù)，確認保證金金額準(zhǔn)
確，并保證其得到安全劃出，并立即通知境內(nèi)托管人。如果保證金出現(xiàn)任何未能及
時到賬的異常情況，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人。
對非基金托管人過失造成的資金劃撥延遲或資金損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)
任。
基金托管人不對期貨保證金進行墊付。對基金托管人過失造成的資金劃撥延
遲或資金損失，基金托管人承擔(dān)責(zé)任。
（3）遠期投資保證金的劃撥
基金管理人向基金托管人按照約定的時間點及方式發(fā)送劃付保證金的指令。
如因基金管理人提供的付款時效或金額錯誤而出現(xiàn)影響及時劃付保證金的異
常情況，由基金管理人承擔(dān)責(zé)任；如果由于基金托管人的故意或重大過失而出現(xiàn)影
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響及時劃付保證金的異常情況且對管理人造成直接損失的，由基金托管人承擔(dān)相
應(yīng)責(zé)任。基金管理人應(yīng)負責(zé)基金項下現(xiàn)貨、遠期、贖回等資金的頭寸管理，在資金
頭寸不足的情況下，由基金托管人通知基金管理人，基金管理人應(yīng)向基金托管人按
照約定的方式明示清算順序，如無基金管理人明示的清算順序，則由境外托管人按
照其清算順序要求進行清算。由于頭寸管理不善導(dǎo)致的透支及相關(guān)損失，由基金管
理人承擔(dān)。
保證金出金指令由基金管理人直接發(fā)送給保證金賬戶開戶銀行，基金管理人
負責(zé)確認保證金金額準(zhǔn)確。保證金入金指令由基金管理人直接發(fā)送給基金托管人，
基金托管人負責(zé)及時劃出保證金，如果出現(xiàn)任何異常情況，基金托管人應(yīng)及時通知
基金管理人。
對基金托管人重大過失造成的資金劃撥延遲或資金損失，基金托管人承擔(dān)責(zé)
任。對非基金托管人重大過失造成的資金劃撥延遲或資金損失，基金托管人不承擔(dān)
責(zé)任。
（4）境內(nèi)證券結(jié)算指令
中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司分別于每月前 6 個交易日及每月前 3 個交易
日內(nèi)，對結(jié)算參與人最低備付金限額與結(jié)算保證金限額進行重新核算、調(diào)整?；?br/>托管人應(yīng)分別于每月前 3 個交易日內(nèi)及結(jié)算保證金調(diào)整當(dāng)日通過《資金賬戶報告》
通知基金管理人本基金最低備付金調(diào)整金額以及調(diào)整后的結(jié)算保證金金額。基金
管理人應(yīng)預(yù)留最低備付金和結(jié)算保證金，并根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司
確定的實際最低備付金、結(jié)算保證金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運作，調(diào)整所需的現(xiàn)金頭
寸。如因調(diào)整最低備付金、結(jié)算保證金后造成透支，基金管理人應(yīng)視基金托管人最
低結(jié)算備付金比例計收方式分別于下列時點補足透支金額：
（1）固定備付金比例計收方式下，基金管理人應(yīng)在調(diào)整最低備付金、結(jié)算保
證金當(dāng)日上午 11：00 之前補足金額。
（2）差異化備付金比例計收方式下，基金管理人應(yīng)最晚于資金交收日上午 8：
30 前補足金額。
2.清算交收
基金托管人負責(zé)基金買賣證券的清算交收。場內(nèi)資金結(jié)算由基金托管人根據(jù)
中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)
基金管理人的交易劃款指令具體辦理。
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如果因為基金托管人過錯在清算上造成基金財產(chǎn)的直接損失，應(yīng)由基金托管
人負責(zé)賠償，但因中國人民銀行、中國結(jié)算和銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)資金結(jié)算系
統(tǒng)以及其他機構(gòu)的結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障等非基金托管人可以控制的因素造成清算資
金無法按時到賬的情形，基金托管人免責(zé)；如果因為基金管理人未事先通知基金托
管人增加交易單元等事宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責(zé)任
由基金管理人承擔(dān)；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結(jié)算的交易，造成基
金資產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定
進行超買、超賣及質(zhì)押券欠庫等原因造成基金投資清算困難和風(fēng)險的，基金托管人
在預(yù)清算結(jié)束后應(yīng)通知基金管理人預(yù)透支和預(yù)欠庫事項，基金管理人應(yīng)保持聯(lián)系
方式暢通，后續(xù)補繳等事宜由基金管理人負責(zé)解決，由此給基金托管人、本基金和
基金托管人托管的其他資產(chǎn)造成的直接損失由基金管理人承擔(dān)。
基金管理人應(yīng)采取合理、必要措施，確保 T 日日終有足夠的資金頭寸完成 T+1
日中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的資金交收；如因基金管理人原因?qū)е沦Y金頭
寸不足，基金管理人應(yīng)視基金托管人最低結(jié)算備付金比例計收方式分別于下列時
點補足透支金額：
（1）固定備付金比例計收方式下，基金管理人應(yīng)最晚于資金交收日上午 11：
00 前補足金額。
（2）差異化備付金比例計收方式下，基金管理人應(yīng)最晚于資金交收日上午 8：
30 前補足金額。如果基金管理人未遵循上述規(guī)定備足資金頭寸，影響基金資產(chǎn)的
清算交收及基金托管人與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司之間的一級清算，由此
給基金托管人、基金資產(chǎn)及基金托管人托管的其他資產(chǎn)造成的直接損失由基金管
理人負責(zé)。
根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算規(guī)定，基金管理人在進行融資回購
業(yè)務(wù)時，用于融資回購的債券將作為償還融資回購到期購回款的質(zhì)押券。如因基金
管理人原因造成債券回購交收違約或因折算率變化造成質(zhì)押欠庫，導(dǎo)致中國證券
登記結(jié)算有限責(zé)任公司欠庫扣款或?qū)|(zhì)押券進行處置造成的投資風(fēng)險和損失由基
金管理人承擔(dān)。
對于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司實行 T+0 非擔(dān)保交收的業(yè)務(wù)，基金管理
人應(yīng)在交易日 14:00 前將劃款指令發(fā)送至基金托管人。因基金管理人指令傳輸不
及時，致使資金未能及時劃入中國結(jié)算指定交收賬戶所造成的損失由基金管理人
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承擔(dān)。包括但不限于賠償在該市場引起其他托管客戶交易失敗、賠償因占用結(jié)算參
與人最低備付金帶來的利息損失。
3.交易記錄、資金和證券/期貨賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須保證當(dāng)天所有
實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計
賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導(dǎo)致的直接損失由基金
管理人承擔(dān)。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實。
（3）證券、期貨賬目的核對
基金管理人和基金托管人每個交易日結(jié)束后核對基金證券、期貨賬目，確保雙
方賬目相符。
（三）基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)負責(zé)。
2.基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基
金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責(zé)。
基金托管人應(yīng)及時查收申購及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃
付贖回及轉(zhuǎn)出款項。
3.基金管理人應(yīng)保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構(gòu)每個工作日
15:00 前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完
整。
4. 登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)，如因各種原
因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)
送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5.如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜
按時進行。否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
6.關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用
賬戶，該賬戶由登記機構(gòu)管理。
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7.對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達基金托管資金賬戶的，基金
托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理
人應(yīng)負責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助和配合。
8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金托管資金賬戶有足夠的資金，基金托管
人應(yīng)按時撥付；因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥
付，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金
管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。
9.資金指令
除申購款項到達基金托管資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款
和與投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指
令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（四）申贖凈額結(jié)算
基金托管資金賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額交
收”的原則，每日(T 日：資金交收日，下同)按照托管資金賬戶應(yīng)收資金與應(yīng)付資
金的差額來確定托管資金賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。當(dāng)存在
托管資金賬戶凈應(yīng)收額時，基金管理人應(yīng)在 T 日 15:00 之前從基金清算賬戶劃到
基金托管資金賬戶；當(dāng)存在托管資金賬戶凈應(yīng)付額時，基金管理人應(yīng)在 T-1 日將
劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管資金賬
戶凈應(yīng)付額在 T 日 12:00 之前劃往基金清算賬戶。
（五）基金轉(zhuǎn)換
1.在本基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人應(yīng)函告基金托管人并就相關(guān)事宜
進行協(xié)商。
2.基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理，具體資
金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當(dāng)事人承擔(dān)的權(quán)責(zé)按基金管理人屆時
的公告執(zhí)行。
3.本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及《基金合同》的約定進行
公告。
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（六）基金現(xiàn)金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》
的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人
向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬戶。
3.基金管理人在下達指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。
（七）投資銀行存款的特別約定
1.本基金投資銀行存款前，基金管理人應(yīng)與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，包括
但不限于以下內(nèi)容：
（1）存款賬戶必須以本基金名義開立，并將基金托管人為本基金開立的基金
托管資金賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將存款投資本息
劃往任何其他賬戶。
（2）存款銀行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方單方面提出的對存
款進行更名、轉(zhuǎn)讓、掛失、質(zhì)押、擔(dān)保、撤銷、變更印鑒及回款賬戶信息等可能導(dǎo)
致財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的操作申請。
（3）約定存款證實書的具體傳遞交接方式及交接期限。
（4）資金劃轉(zhuǎn)過程中需要使用存款銀行過渡賬戶的，存款銀行須保證資金在
過渡賬戶中不出現(xiàn)滯留，不被挪用。
2.本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理?；鹜泄苋素撠?zé)依據(jù)
基金管理人提供的銀行存款投資合同/協(xié)議、投資指令、支取通知等有關(guān)文件辦理
資金的支付以及存款證實書的接收、保管與交付，切實履行托管職責(zé)。基金托管人
負責(zé)對存款開戶證實書進行保管，不負責(zé)對存款開戶證實書真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔(dān)存
款開戶證實書對應(yīng)存款的本金及收益的安全。
3.基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應(yīng)提前書面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。因發(fā)生逾期支取、提前支
取或部分提前支取，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)利息損失及逾期支取手續(xù)費。
4.對于已移交基金托管人保管的存款開戶證實書等實物憑證，基金托管人應(yīng)
確保安全保管；對未按約定將存款開戶證實書等實物憑證移交基金托管人保管的，
基金托管人應(yīng)向基金管理人進行必要的催繳和風(fēng)險提示；提示后仍不將相關(guān)實物
憑證送達基金托管人保管的，出于托管履職和盡責(zé)，基金托管人可視情況采取必要
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的風(fēng)險控制措施：（1）建立風(fēng)險預(yù)警機制，對于實物憑證未送達集中度較高的存
款銀行，主動發(fā)函基金管理人盡量避免在此類銀行進行存款投資；（2）在定期報
告中，對未按約定送達基金托管人保管的實物憑證信息進行規(guī)定范圍信息披露；
（3）未送達實物憑證超過送單截止日后 30 個工作日，且累計超過 3 筆（含）以上
的，部分或全部暫停配合基金管理人辦理后續(xù)新增存款投資業(yè)務(wù)，直至實物憑證送
達基金托管人保管后解除。實物憑證未送達但存款本息已安全劃回托管資金賬戶
的，以及因發(fā)生特殊情況由基金管理人提供相關(guān)書面說明并重新承諾送單截止時
間的，可剔除不計。
5.基金管理人擬投資境外定期存款時應(yīng)事先告知基金托管人，對于該投資要
求與上述內(nèi)容不符的，基金托管人經(jīng)評估后有權(quán)拒絕辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并及時與管理
人溝通協(xié)商，由此產(chǎn)生的損失托管人不承擔(dān)任何責(zé)任。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復(fù)核與完成的時間及程序
1.基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的金額。各類基金份額凈值是
按照每個估值日閉市后，各類基金份額的基金資產(chǎn)凈值分別除以當(dāng)日該類基金份
額的余額數(shù)量計算，均精確到 0.0001 元，小數(shù)點后第 5 位四舍五入。基金管理人
可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人于每個估值日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，經(jīng)基金托
管人復(fù)核，并按規(guī)定公告。如遇特殊情況，經(jīng)履行適當(dāng)程序，可以適當(dāng)延遲計算或
公告。
2.復(fù)核程序
用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負責(zé)計算，
基金托管人負責(zé)進行復(fù)核。基金管理人應(yīng)于每個估值日估值時間點計算基金資產(chǎn)
凈值并發(fā)送給基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人按約定對外公
布。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或《基金合同》的規(guī)定暫停估值時除外。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人
承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會計
問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致意見的，按照基金
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管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的股票、股指期貨合約、國債期貨合約、股票期權(quán)合約、債券和銀
行存款本息、資產(chǎn)支持證券、應(yīng)收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2.估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的
市價（收盤價）估值；估值日無市價，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且
證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）
估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生影響證券價
格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易
市價，確定公允價值；
2）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（法規(guī)另有規(guī)定的除外），
選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價，基金管理人根據(jù)
相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進行涉稅處理（下同）。對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固
定收益品種（法規(guī)另有規(guī)定的除外），選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品
種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價。對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行
使回售權(quán)的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供
的相應(yīng)品種的唯一估值全價或推薦估值全價，同時充分考慮發(fā)行人的信用風(fēng)險變
化對公允價值的影響。回售登記期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長待償
期所對應(yīng)的價格進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類
似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值；
3）交易所上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券等有活躍市場的含轉(zhuǎn)股權(quán)的
債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的債券
選取估值日收盤價并加計每百元稅前應(yīng)計利息作為估值全價。估值日沒有交易的，
且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價并加計每百
元稅前應(yīng)計利息作為估值全價。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參
考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值；
4）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
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（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的股票，按估值日在證券交易所掛牌的同
一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首
次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票
等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機
構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。
4）對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當(dāng)前
情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價值。
（3）對全國銀行間市場已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（法規(guī)另
有規(guī)定的除外），選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價，
基金管理人根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進行涉稅處理（下同）。對于已上市或已掛
牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（法規(guī)另有規(guī)定的除外），選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機
構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價。對于含投資者回售權(quán)的
固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值基
準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價或推薦估值全價，同時充分考慮發(fā)行
人的信用風(fēng)險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê?dāng)日）后未行使回售
權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大
變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確
定公允價值。
（4）投資證券衍生品的估值方法
1）上市流通衍生工具按估值日當(dāng)日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日
無交易的，以最近交易日的收盤價估值；
2）非上市衍生品依據(jù)最近一個交易日可取得的主要做市商或其他權(quán)威價格提
供機構(gòu)的報價進行估值，或采用估值技術(shù)確定公允價值。
（5）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按其所處的市場分別估值。
（6）本基金持有的回購以攤余成本列示，按合同利率在回購期間內(nèi)逐日計提
應(yīng)收或應(yīng)付利息。
（7）本基金持有的銀行存款和備付金余額以攤余成本列示，按相應(yīng)利率逐日
銀華醫(yī)療創(chuàng)新混合型證券投資基金（QDII） 托管協(xié)議
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計提利息。
（8）本基金投資股指期貨合約、國債期貨合約，一般以估值當(dāng)日結(jié)算價進行
估值，估值當(dāng)日無結(jié)算價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近
交易日結(jié)算價估值。
（9）本基金投資股票期權(quán)合約，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。
（10）估值計算中涉及中國人民銀行或其授權(quán)機構(gòu)公布人民幣匯率中間價的
貨幣，其對人民幣匯率以估值日中國人民銀行或其授權(quán)機構(gòu)公布的人民幣匯率中
間價為準(zhǔn)；
其他貨幣對人民幣的匯率采用美元作為中間貨幣進行換算，外匯幣種與美元
之間的兌換匯率將參照數(shù)據(jù)服務(wù)商提供的估值日的兌換價格為準(zhǔn)。
若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或市場上出現(xiàn)更為公允、更
適合本基金的估值匯率時，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后可根據(jù)實際情況
調(diào)整本基金的估值匯率，并及時報中國證監(jiān)會備案，無需召開基金份額持有人大會。
稅收：對于按照中國法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各
項稅金，本基金將按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)?br/>致基金實際交納稅金與估算的應(yīng)交稅金有差異的，基金將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)?br/>際支付日進行相應(yīng)的估值調(diào)整。境外托管人根據(jù)基金管理人的指示具體協(xié)調(diào)基金
在海外稅務(wù)的申報、繳納及索取稅收返還等相關(guān)工作?；鸶鶕?jù)國家法律法規(guī)和基
金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定，履行納稅義務(wù)?；鸸芾砣藢ψ罱K稅務(wù)的處理的真
實準(zhǔn)確負責(zé)?；鸱蓊~持有人根據(jù)中國法律法規(guī)規(guī)定，履行納稅義務(wù)。除因基金管
理人或基金托管人疏忽、故意行為導(dǎo)致的基金在稅收方面造成的損失外，基金管理
人和基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
（11）本基金參與融資業(yè)務(wù)的，按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)協(xié)會的相關(guān)規(guī)定進行
估值。
（12）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（13）當(dāng)本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機
制，以確?；鸸乐档墓叫?。
（14）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
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如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決，以約定的方法、程序和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定
進行估值，以維護基金份額持有人的利益。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算和基金會計核
算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，
就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成
一致意見的，基金管理人向基金托管人出具蓋章的書面說明后，按照基金管理人對
基金凈值信息的計算結(jié)果按規(guī)定對外予以公布
3.特殊情形的處理
（1）基金管理人、基金托管人按估值方法的第（12）項進行估值時，所造成
的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納稅金與基金按照權(quán)責(zé)
發(fā)生制進行估值的應(yīng)交稅金有差異的，相關(guān)估值調(diào)整不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處
理。
（3）由于時差、通訊或其他非可控的客觀原因，在本基金管理人和本基金托
管人協(xié)商一致的時間點前無法確認的交易，導(dǎo)致的對基金資產(chǎn)凈值的影響，不作為
基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（4）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、外匯市場、登記結(jié)算公司、
證券/期貨經(jīng)紀(jì)機構(gòu)、存款銀行、第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)等第三方機構(gòu)發(fā)送的數(shù)
據(jù)錯誤、遺漏，或有關(guān)會計制度變化等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理
人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)該錯
誤、遺漏的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)
任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影
響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1.當(dāng)任一類基金份額凈值小數(shù)點后 4 位以內(nèi)（含第 4 位）發(fā)生估值錯誤時，視
為該類基金份額凈值錯誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾
正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到該類
基金份額凈值的 0.25%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；
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錯誤偏差達到該類基金份額凈值的 0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報中國證監(jiān)
會備案；當(dāng)發(fā)生凈值計算錯誤時，由基金管理人負責(zé)處理，由此給基金份額持有人
和基金造成損失的，應(yīng)由基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權(quán)向其
他當(dāng)事人追償。
2.當(dāng)基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償
時，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認后按以
下條款進行賠償：
（1）本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會計問題，
如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達成一致時，基金管理人向基金托管人
出具蓋章的書面說明后，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公
布，由此給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負責(zé)賠付。
（2）若基金管理人計算的各類基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認后公告，
而且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，任一類基金
份額凈值出錯且造成基金份額持有人損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或
基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管
人按照管理費和托管費的比例各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（3）如基金管理人和基金托管人對各類基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次
重新計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布各類基金份額凈值的情
形，以基金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，
由基金管理人負責(zé)賠付。
（4）由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），
進而導(dǎo)致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產(chǎn)的損失，由
基金管理人負責(zé)賠付。
3.由于證券交易所及登記結(jié)算公司等第三方機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，有關(guān)會計
制度變化或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、
適當(dāng)、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，
基金管理人、基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)積極采取必
要的措施減輕或消除由此造成的影響。
4.基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計算尾差，
以基金管理人計算結(jié)果為準(zhǔn)。
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5.前述內(nèi)容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)另有通
行做法，基金管理人和基金托管人應(yīng)本著平等和保護基金份額持有人利益的原則
進行協(xié)商。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1.基金投資所涉及的證券/期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他
原因暫停營業(yè)時；
2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人、境外托管人無法準(zhǔn)確
評估基金資產(chǎn)價值時；
3.當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值 50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確
認后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4.法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和《基金合同》認定的其他情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告。基金管理人、基金托
管人分別獨立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人
對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對不符，暫
時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人
的賬冊為準(zhǔn)。
（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核
1.財務(wù)報表的編制
基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2.報表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進行獨立的復(fù)核。核對
不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3.財務(wù)報表的編制與復(fù)核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后 5 個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在季度結(jié)
束之日起 15 個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)
完成基金中期報告的編制；在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告的編制。
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基金年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會
計師事務(wù)所審計?！痘鸷贤飞Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季
度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復(fù)核
基金管理人應(yīng)及時完成報表編制，將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金托管
人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查
明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
基金管理人應(yīng)留足充分的時間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報表及報告。如果基
金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報表達成一致，基金
管理人按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報中國證監(jiān)
會備案。
（八）基金管理人應(yīng)在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基金
托管人提供基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
（九）實施側(cè)袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側(cè)袋機制的，應(yīng)根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并披
露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應(yīng)遵循下列原則：
1.本基金在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下可進行收益分配，每次收益分配
比例等具體分紅方案見基金管理人根據(jù)基金運作情況屆時不定期發(fā)布的相關(guān)分紅
公告，若《基金合同》生效不滿 3 個月可不進行收益分配；
2.本基金收益分配僅有現(xiàn)金分紅一種方式；
3.基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準(zhǔn)日
的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4.由于本基金 A 類基金份額與 C 類基金份額的基金費用不同，各基金份額類
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別對應(yīng)的可供分配利潤將有所不同。本基金同一類別的每一基金份額享有同等分
配權(quán)；
5.法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前提下，基
金管理人在與基金托管人協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后可酌情調(diào)整以上基金收益分
配原則和支付方式，并于變更實施日前按照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介上
公告。
（二）基金收益分配的時間和程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬訂，并由基金托管人復(fù)核，依照《信息披
露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。基金收益分配方案公告后（依據(jù)具體方案的
規(guī)定），基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按
照基金管理人的指令及時進行分紅資金的劃付。
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資人自行承擔(dān)。
（三）實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定或
相關(guān)公告。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進行信息披
露，擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、《基金合同》、
《信息披露辦法》、《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定進行信息披露外，基
金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予
保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國
證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3. 因?qū)徲?、法律等專業(yè)服務(wù)向外部專業(yè)顧問提供信息。
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（二）信息披露的內(nèi)容
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說明書、
基金合同、托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、
基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基
金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金清算報告、基金份額持有人大會決議、
投資境內(nèi)資產(chǎn)支持證券/境內(nèi)國債期貨/境內(nèi)股指期貨/境內(nèi)股票期權(quán)/參與融資的
/投資港股通標(biāo)的股票/投資境內(nèi)非公開發(fā)行股票相關(guān)公告、實施側(cè)袋機制期間的
信息披露、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息等其他必要的公告文件，由基金管理人擬定
并負責(zé)公布。
基金年度報告中的財務(wù)會計報告需經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會
計師事務(wù)所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1.職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣素撠?zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，基
金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對于本章第（二）條規(guī)定
的應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項進行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予
以公布。
對于不需要基金托管人復(fù)核的信息，基金管理人在公告前應(yīng)告知基金托管人。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和
限時披露的義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過規(guī)
定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)
定媒介公開披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信
息：
（1）基金投資所涉及的證券/期貨交易所或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他
原因暫停營業(yè)時；
（2）不可抗力；
（3）發(fā)生暫停估值的情形；
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（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或《基金合同》認定的其他情形。
2.程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基
金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的事項時，
按《基金合同》規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)
規(guī)定將信息置備于各自住所，供公眾查閱、復(fù)制?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)保證
文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
（四）實施側(cè)袋機制期間的信息披露
本基金實施側(cè)袋機制的，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、基金合同和
招募說明書的規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書的規(guī)定。
（五）法律法規(guī)或監(jiān)管部門對適用于本基金的信息披露另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
如規(guī)定發(fā)生變化的，從其最新規(guī)定。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金根據(jù)每一基金份額的持有期限與持有期間年化收益率，在贖回、轉(zhuǎn)出基
金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時確定該筆基金份額對應(yīng)的管理費。當(dāng)投資者
贖回、轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，持有期限不足一年（即 365 天，
下同），則按 1.20%年費率收取管理費；持有期限達到一年及以上，則根據(jù)持有期
間年化收益率分為以下三種情況，分別確定對應(yīng)的管理費率檔位：
若持有期間相對業(yè)績比較基準(zhǔn)的年化超額收益率（扣除超額管理費后）超過 6%
且持有收益率（扣除超額管理費后）為正，按 1.50%年費率確認管理費；若持有期
間的年化超額收益率在-3%及以下，按 0.60%年費率確認管理費；其他情形按 1.20%
年費率確認管理費。
持有期間年化收益率（R） 管理費率（年費率）
R＞Rb+6%，R＞0 1.50%/年
R≤Rb-3% 0.60%/年
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其他情形 1.20%/年
注：①R 為該筆份額的年化收益率，Rb 為本基金業(yè)績比較基準(zhǔn)同期年化收益率。
②特別的，當(dāng)持有期限達到一年及以上，R＞Rb+6%且 R＞0 的情形下，若擬扣除超
額管理費后的年化收益率小于等于 Rb+6%，或小于等于 0 時，仍按 1.20%年費率收
取該筆基金份額的管理費，以使得該筆基金份額在扣除超額管理費后的年化收益
率仍需滿足本基金收取超額管理費的標(biāo)準(zhǔn)。
具體而言，本基金的管理費包含固定管理費、或有管理費和超額管理費，按以
下方式計算和確認。
（1）固定管理費
固定管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的 0.60%年費率每日計提。固定管理費的計
算方法如下：
H1＝E×0.60%÷當(dāng)年天數(shù)
H1為每日應(yīng)計提的固定管理費
E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（2）或有管理費和超額管理費
或有管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的 0.60%年費率每日計提?；蛴泄芾碣M的計
算方法如下：
H2＝E×0.60%÷當(dāng)年天數(shù)
H2為每日應(yīng)計提的或有管理費
E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值
若該筆基金份額持有天數(shù)達到或超過 365 天，且該筆基金份額的持有收益率
R 符合下表“情形一”的收取情形時，或有管理費為 0，則該筆基金份額持有期內(nèi)
計提的或有管理費將全額返還至投資者的贖回款（或清算款）；在其他情形下，該
筆基金份額持有期內(nèi)計提的或有管理費應(yīng)確認為應(yīng)由管理人收取的管理費。
本基金每日預(yù)估計算并記錄每筆基金份額的超額管理費，基金超額管理費的
預(yù)估計算方法如下：
H3＝E×0.30%÷當(dāng)年天數(shù)
H3 為每日預(yù)估計算的基金超額管理費
E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值
每筆基金份額的超額管理費每日預(yù)估計算，但不從基金資產(chǎn)中實際計提，逐日
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累計。當(dāng)且僅當(dāng)該筆基金份額持有天數(shù)達到或超過 365 天，且該筆基金份額的年
化收益率（R）符合下表“情形三”的收取情形時，將從該筆基金份額的贖回款（或
清算款）中扣除 0.30%年費率的超額管理費，并隨已計提的或有管理費一同確認為
應(yīng)由管理人收取的管理費。
當(dāng)投資者贖回、轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，本基金根據(jù)以下
三種情形確認應(yīng)實際收取的或有管理費和超額管理費：
收取情形 年化收益率（R）
或有管理費
（年費率）
超額管理費
（年費率）
情形一 R≤Rb-3% 0 0
情形二 其他情形 0.60% 0
情形三 R＞Rb+6%，R＞0 0.60% 0.30%
對于“情形三”，若擬扣除超額管理費后的年化收益率小于等于 Rb+6%，或小
于等于 0 時，仍按 1.20%年費率收取該筆基金份額的管理費，以使得該筆基金份額
在扣除超額管理費后的年化收益率仍需滿足本基金收取超額管理費的標(biāo)準(zhǔn)。
每筆基金份額持有期的年化收益率（R）計算方法如下：
R =
?
×
365
×100%
業(yè)績比較基準(zhǔn)同期年化收益率（Rb）計算方法如下：
= 業(yè)績比較基準(zhǔn)同期收益率×
365
×100%
擬扣除超額管理費后的年化收益率（R*）的計算方法如下：
R ?=
× ( ? ) ?
×
×
365
× 100%
R 為該筆基金份額的年化收益率；Rb 為本基金業(yè)績比較基準(zhǔn)同期年化收益率；
A 為該筆份額贖回日、轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出日或基金合同終止情形發(fā)生日的基金份額累計
凈值；
B 為該筆份額認購/申購/轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入日的基金份額累計凈值，其中份額認購日的
基金份額（累計）凈值為 1.00 元；
C 為該筆份額認購/申購/轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入日的基金份額凈值，其中份額認購日的基金
份額凈值為 1.00 元；
D 為基金合同生效日（針對募集期內(nèi)認購的基金份額）或該筆份額申購、轉(zhuǎn)入
確認日與贖回、轉(zhuǎn)出確認日或基金合同終止情形發(fā)生日下一工作日的間隔天數(shù)；
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F 為該筆基金份額的份額數(shù)；
為該筆基金份額持有期內(nèi)累計計算的超額管理費。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定的情況下，基金管理人可根據(jù)基金實際運
作情況和市場環(huán)境變化，經(jīng)履行適當(dāng)程序后，對本基金的管理費（含固定管理費、
或有管理費和超額管理費）計提標(biāo)準(zhǔn)或收取方式進行調(diào)整。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的 0.20%年費率計提。托管費的計算方
法如下：
H＝E×0.20%÷當(dāng)年天數(shù)
H 為每日應(yīng)計提的基金托管費
E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）銷售服務(wù)費的計提比例和計提方法
本基金 A 類基金份額不收取銷售服務(wù)費，C 類基金份額的銷售服務(wù)費按前一日
C 類基金份額資產(chǎn)凈值的 0.40%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.40%÷當(dāng)年天數(shù)
H 為 C 類基金份額每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費
E 為 C 類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
（四）基金合同生效后與基金相關(guān)的信息披露費用、基金合同生效后與基金相
關(guān)的會計師費、審計費、律師費、訴訟費和仲裁費等費用、基金份額持有人大會費
用、因基金的證券、期貨、期權(quán)交易或結(jié)算而產(chǎn)生的費用（包括但不限于在境外市
場開戶、交易、清算、登記等實際發(fā)生的各項費用）、基金的銀行匯劃費用和外匯
兌換交易的相關(guān)費用、基金相關(guān)賬戶開戶和維護費用、因投資港股通標(biāo)的股票而產(chǎn)
生的各項合理費用、為應(yīng)付贖回和交易清算而進行臨時借款所發(fā)生的費用、基金依
照有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)繳納的，購買或處置證券有關(guān)的任何稅收、征費、關(guān)稅、印花
稅及預(yù)扣提稅（以及與前述各項有關(guān)的任何利息及費用）（簡稱“稅收”）以及相
關(guān)手續(xù)費、匯款費、基金的稅務(wù)代理費、顧問費等、除去基金管理人和基金托管人
自身原因而導(dǎo)致的更換基金管理人、更換基金托管人，及基金資產(chǎn)由原任基金托管
人轉(zhuǎn)移至新任基金托管人，以及由于境外托管人更換，所導(dǎo)致的基金資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所引
起的費用等根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，列入當(dāng)期基金費
用。
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（五）不列入基金費用的項目
《基金合同》生效前的相關(guān)費用；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全
履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失，處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的
費用以及其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項
目不列入基金費用。
（六）基金管理費、基金托管費和銷售服務(wù)費的復(fù)核程序、支付方式和時間
1.復(fù)核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售服務(wù)費等，根
據(jù)本托管協(xié)議和《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進行復(fù)核。
2.支付方式和時間
固定管理費、基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金
托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初 5 個工作日內(nèi)、按照
指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)
假日、休息日或不可抗力等致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。費用
自動扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商
解決。
因涉及相關(guān)數(shù)據(jù)，基金管理人的或有管理費和超額管理費的計算和復(fù)核工作
由基金管理人完成，相關(guān)信息以注冊登記機構(gòu)計算結(jié)果為準(zhǔn)，基金托管人不承擔(dān)復(fù)
核責(zé)任。對于已經(jīng)確認為管理人收入的或有管理費和超額管理費，基金托管人根據(jù)
基金管理人指令支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等致使無
法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
如果委托境外投資顧問，基金管理費、基金托管費中的一部分可以作為境外投
資顧問的費用，具體計算方式由基金管理人與境外投資顧問在有關(guān)協(xié)議中進行約
定。
銷售服務(wù)費每日計提。
（1）基金管理人：
對于 C 類基金份額計提的銷售服務(wù)費，在投資者贖回基金份額或基金合同終
止時，隨贖回款或清算款一并返還給投資者。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等致使無法按時支付的，順延至最近可支
付日支付。
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（2）其他銷售機構(gòu)：
對于投資者持續(xù)持有期限未超過一年（即 365 天，下同）的 C 類基金份額計提
的銷售服務(wù)費，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理人
核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初 5 個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進行資金
支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。費用自動扣劃后，基金管理人應(yīng)進行
核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
對于持續(xù)持有期限超過一年的 C 類基金份額繼續(xù)計提的銷售服務(wù)費，在投資
者贖回基金份額或基金合同終止時，隨贖回款或清算款一并返還給投資者。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等致使無法按時支付的，順延至最近可支
付日支付。
因涉及相關(guān)數(shù)據(jù)，基金管理人及代銷機構(gòu)的銷售服務(wù)費的計算和復(fù)核工作由
基金管理人完成，相關(guān)信息以注冊登記機構(gòu)計算結(jié)果為準(zhǔn)，基金托管人不承擔(dān)復(fù)核
責(zé)任。
在首期支付固定基金管理費、銷售服務(wù)費前，基金管理人應(yīng)向基金托管人出具
正式函件指定基金管理費、銷售服務(wù)費的收款賬戶。基金管理人如需要變更此賬戶，
應(yīng)提前 5 個工作日向基金托管人出具書面的收款賬戶變更通知。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運作辦法》及
其他有關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明
解釋，如基金管理人無正當(dāng)理由，基金托管人可拒絕支付。
（八）投資所在國家或地區(qū)對基金投資征收的相關(guān)稅費，根據(jù)中國與該國家或
地區(qū)簽署的相關(guān)稅收協(xié)定履行。
對于非代扣代繳的稅收, 基金管理人應(yīng)聘請稅收顧問對相關(guān)投資市場的稅收
情況給予意見和建議。境外托管人根據(jù)基金管理人的指示具體協(xié)調(diào)基金在海外稅
務(wù)的申報、繳納及索取稅收返還等相關(guān)工作。
基金管理人對最終稅務(wù)的處理的真實準(zhǔn)確負責(zé)。
除因基金管理人或基金托管人疏忽、故意行為導(dǎo)致的基金在稅收方面造成的
損失外，基金管理人和基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
（九）實施側(cè)袋機制期間的基金費用
本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但應(yīng)
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待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費用可酌情收取或減免，但不得收取基金管
理費（包括固定管理費、或有管理費和超額管理費），詳見招募說明書的規(guī)定或相
關(guān)公告。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊，保存期限不低于法律法規(guī)的
規(guī)定。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實性、準(zhǔn)確性和完整性。
基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用
途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)，法律法規(guī)另有規(guī)定或有關(guān)機關(guān)另有要求的除外。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料?；鸸?br/>理人和基金托管人都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)的規(guī)定。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合同文本正本送達基金托管人
處。
2.基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真
基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任
人接收相應(yīng)文件。
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（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存，保存期限不少于法律法
規(guī)的規(guī)定，法律法規(guī)另有規(guī)定或有關(guān)機關(guān)另有要求的除外。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責(zé)終止的情形
1.基金管理人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有 10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責(zé)終止后 6 個月內(nèi)對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時
基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)
與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
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（7）審計：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)
所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計費
用由基金資產(chǎn)承擔(dān)；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人職責(zé)終止的情形
1.基金托管人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有 10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后 6 個月內(nèi)對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)
資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基
金托管人應(yīng)當(dāng)及時接收。臨時基金托管人或新任基金托管人應(yīng)與基金管理人核對
基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)
所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計費
用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。
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（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份
額 10%以上（含 10%）的基金份額持有人提名新任基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介
上聯(lián)合公告。
（四）境外托管人的更換
1、如果基金托管人更換境外托管人，應(yīng)在合理的期限內(nèi)及時書面通知基金管
理人；
2、基金托管人和境外托管人根據(jù)更換境外托管人通知辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手
續(xù)，在辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)時，基金托管人和境外托管人應(yīng)繼續(xù)遵循誠實信用、
勤勉盡責(zé)的原則，妥善保管基金財產(chǎn)；
3、基金托管人應(yīng)要求接任的境外托管人配合原境外托管人辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)；
4、在新的境外托管人履行職責(zé)前，原境外托管人應(yīng)繼續(xù)履行本協(xié)議項下的托
管職責(zé)，但基金托管人應(yīng)支付相應(yīng)的合理托管費用；
5、因基金托管人主動更換境外托管人而進行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的費用由基金
托管人承擔(dān)，否則由基金資產(chǎn)承擔(dān)；
6、變更境外托管人后 5 個工作日內(nèi)應(yīng)向中國證監(jiān)會備案并依照《信息披露辦
法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
（五）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時基金托管人接
收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原任基金管理人或原任基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法
規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不做出對基金份額持有人的利益
造成損害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍
有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費（包括固定管理費、或有管理費和超額管
理費）或基金托管費。
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十五、禁止行為
本協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從
事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平地
對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人以
外的人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按
法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高級管理人員和
其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、《基
金合同》或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
為維護基金份額持有人的合法權(quán)益，本基金境內(nèi)投資不得參與下列投資或者
活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
為維護基金份額持有人的合法權(quán)益，本基金境外投資不得參與下列投資或者
活動：
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（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）購買不動產(chǎn)；
（5）購買房地產(chǎn)抵押按揭；
（6）購買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證；
（7）購買實物商品；
（8）除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時用途以外，借入現(xiàn)金；該臨時用途借入現(xiàn)
金的比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的 10%；
（9）利用融資購買證券，但投資金融衍生品除外；
（10）參與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣空交易；
（11）購買證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機構(gòu)或其管理層；
（12）直接投資與實物商品相關(guān)的衍生品；
（13）向其基金管理人、基金托管人出資；
（14）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動；
（15）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
（十）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國
證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)
容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
（二）托管協(xié)議終止的情形
1.《基金合同》終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4.發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
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（三）基金財產(chǎn)的清算
1.基金財產(chǎn)清算小組：基金合同終止事由出現(xiàn)后，基金管理人組織基金財產(chǎn)清
算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2.基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、
符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人
員組成。基金財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3.基金財產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財產(chǎn)清算小組負責(zé)基金財產(chǎn)的保管、清理、估
價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4.基金財產(chǎn)清算程序：
（1）基金合同終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財產(chǎn)；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5.基金財產(chǎn)清算的期限為 6 個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
6.清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，
清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7.基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金份
額比例進行分配，并加上或扣除相應(yīng)的或有管理費或超額管理費 （如有）。
8.基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人民
共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計，律師事務(wù)所出具法律意見書后，由基金
財產(chǎn)清算小組報中國證監(jiān)會備案并公告，基金財產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報告登載
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在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
9.基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法規(guī)
的規(guī)定。
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應(yīng)
當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》等
法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持
有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財
產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。對損失的賠償，僅限
于直接損失。
（三）一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)就直接損失進行賠償；
給基金財產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進行賠償，另一方當(dāng)事人有權(quán)利及義務(wù)代表
基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人免責(zé)：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會等監(jiān)
管機構(gòu)的規(guī)定以及基金財產(chǎn)投資所在地法律法規(guī)、監(jiān)管要求、證券市場規(guī)則或市場
慣例作為或不作為而造成的損失等；
3.在沒有過錯的情況下，基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則投
資或不投資造成的直接損失或潛在損失等；
4.非因基金管理人、基金托管人的故意或重大過失造成的計算機系統(tǒng)故障、網(wǎng)
絡(luò)故障、通訊故障、電力故障、計算機病毒攻擊及其它意外事故所導(dǎo)致的損失等。
5.非因基金管理人或基金托管人的原因，境內(nèi)外相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)、證券交易所、
證券登記存管機構(gòu)或其他有權(quán)第三方依據(jù)法律法規(guī)和市場慣例對基金資產(chǎn)實施凍
結(jié)、扣押、質(zhì)押或施加其他權(quán)利負擔(dān)；在可行的前提下，基金管理人和基金托管人
將提出抗辯或采取其他合理措施以保護基金資產(chǎn)安全。
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6.根據(jù)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和市場慣例，基金管理人理解并同意，存放于境外銀行的
現(xiàn)金及存款（包括存放于境外托管人賬戶的現(xiàn)金及存款）構(gòu)成該機構(gòu)的等額無擔(dān)保
債務(wù)，除非法律法規(guī)及撤銷或清盤程序明文規(guī)定該等現(xiàn)金及存款不歸于清算財產(chǎn)
外。該等現(xiàn)金及存款歸入其清算財產(chǎn)并不視為基金托管人違反本協(xié)議的規(guī)定。
（四）一方當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措
施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大
的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護
基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人（包括境外托管人）不可控制的因素導(dǎo)致
業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進
行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯誤或未能避免錯誤發(fā)生的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損
失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極
采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（七）境外投資顧問、境外托管人是否存在過錯、疏忽行為，應(yīng)根據(jù)相關(guān)當(dāng)事
人之間的協(xié)議約定的適用法律以及當(dāng)?shù)氐淖C券市場慣例，依照約定的訴訟或仲裁
程序決定。如根據(jù)上述適用法律及市場慣例，境外投資顧問、境外托管人某些導(dǎo)致
本計劃資產(chǎn)受損的行為不被視為過錯、疏忽行為，則基金管理人和基金托管人免責(zé)。
在依照約定的訴訟或仲裁程序確定境外投資顧問、境外托管人存在過錯、疏忽行為
之前，基金管理人或基金托管人有權(quán)拒絕向基金份額持有人承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
（八）基金管理人應(yīng)根據(jù)聯(lián)合國、其他國際組織、其他國家（地區(qū)）發(fā)布的且
得到我國承認的制裁決議名單以及審慎、盡職的原則，對本基金資產(chǎn)、本基金資產(chǎn)
背后的客戶進行制裁名單篩查。若基金管理人因過錯沒有履行該等名單篩查的義
務(wù)，或未能有效發(fā)現(xiàn)受制裁的主體，或發(fā)生其他違反前述制裁規(guī)定的情形，基金管
理人理解并同意，基金托管人和境外托管人將無法繼續(xù)為該等基金資產(chǎn)提供托管
服務(wù)，基金托管人和境外托管人對此不承擔(dān)任何的責(zé)任，對于因此導(dǎo)致基金托管人
和境外托管人受到處罰等可能遭受的任何損失，基金管理人須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任?；?br/>管理人應(yīng)保證其任何子公司、董事、高級職員、雇員，不是該等制裁的對象，亦不
位于、組建在或居住在該等制裁所針對的任何國家或地區(qū)。
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十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭議，雙方當(dāng)事人應(yīng)通過協(xié)商、調(diào)解解決，協(xié)商、
調(diào)解不能解決的，任何一方均有權(quán)將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，仲裁
地點為北京市，按照中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。
仲裁裁決是終局的，對雙方當(dāng)事人均有約束力，仲裁費用由敗訴方承擔(dān)，除非仲裁
裁決另有決定。
爭議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，各自繼續(xù)忠
實、勤勉、盡責(zé)地履行《基金合同》和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有
人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本托管協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別
行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄，并按其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的托管協(xié)議草案，
應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或簽章，協(xié)議
當(dāng)事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注
冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起
生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案
并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管機構(gòu)一份，每份具有同
等的法律效力。
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二十、其他事項
管理人與托管人雙方應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定各自履行監(jiān)管報告
職責(zé)，報告程序和內(nèi)容按照監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
如發(fā)生有權(quán)司法機關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應(yīng)
予以配合，承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用《基金合同》的約定。本協(xié)議
未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)《基金合同》、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章、簽訂地、簽訂日。
銀華醫(yī)療創(chuàng)新混合型證券投資基金(QDII)托管協(xié)議.pdf